Due Diligence Checkliste 2026

Schritt-für-Schritt-Leitfaden:
  • Korruptions- und Bestechungsrisiken bei Geschäftspartnern erkennen und steuern
  • Einhaltung nationaler und internationaler Vorschriften unterstützen
  • Reputations-, regulatorische und finanzielle Risiken reduzieren
Kostenlose Checkliste herunterladen

Optimieren Sie Ihre Due Diligence mit einer strukturierten Checkliste

Due-Diligence-Prüfungen sind heute deutlich komplexer als noch vor wenigen Jahren. Unternehmen müssen rechtliche, finanzielle, operative und reputationsbezogene Risiken parallel bewerten und diese Entscheidungen zugleich nachvollziehbar dokumentieren – etwa für interne Audits, externe Prüfungen oder behördliche Nachfragen.

Eine Due Diligence Checkliste bietet hierfür einen klar strukturierten, risikobasierten Rahmen. Sie unterstützt Teams dabei, Drittparteien, Lieferanten und potenzielle Übernahmekandidaten konsistent zu prüfen, Risiken einheitlich zu bewerten und Entscheidungen auf einer belastbaren Informationsgrundlage zu treffen.

Was enthält die Due Diligence Checkliste 2026?

Mit dem Download der Checkliste erhalten Sie praxisorientierte Leitlinien zu Finanzkriminalität, ESG, KI-Governance und globalen regulatorischen Risiken.

Sanktions-, PEP- und Watchlist-Screening

Leitfaden zur Überprüfung von Drittparteien gegen:

  • Globale Sanktionslisten (wie UK, EU, USA, UN)
  • Politisch exponierte Personen (PEPs)
  • Regulatorische und behördliche Beobachtungslisten
  • Compliance-relevante Durchsetzungs- und Sanktionsdatenbanken

Due Diligence bei KI-Anbietern und -Technologien

Konkrete Prüfkriterien für den verantwortungsvollen Einsatz von KI, mit Fokus auf:

  • Datenherkunft und Nutzungsrechte
  • Transparenz und Nachvollziehbarkeit
  • Halluzinationen und algorithmische Verzerrungen
  • „AI-Washing“-Risiken
  • Neue regulatorische Entwicklungen, einschließlich des EU AI Act und internationaler KI-Governance-Modelle

Globale Regulierungslandschaft (Update 2026)

Überblick über zentrale regulatorische Entwicklungen in:

  • UK (Economic Crime Act, „Failure to Prevent Fraud“)
  • EU (CSDDD, AMLR, AI Act, CSRD)
  • DACH, Benelux und Nordics
  • Lateinamerika (Clean Company Act, AML-Durchsetzung)
  • Asien (KI-Governance, umweltbezogene Sorgfaltspflichten)
Naher Osten (AML, Korruptionsdurchsetzung, PEP-Risiken)

Praxisnahe Durchsetzungsfälle

Aktuelle Durchsetzungsfälle aus den Bereichen:

  • AML-Verstöße
  • ESG-Transparenzmängel
  • Daten-Governance und missbräuchliche KI-Nutzung
  • Grenzüberschreitende Korruptionsermittlungen
Verstehen Sie, wie regulatorische Verstöße zu finanziellen, reputativen und strategischen Schäden führen können.

ESG- und Menschenrechts-Due-Diligence

Bewertung von:

  • Risiken moderner Sklaverei und Zwangsarbeit
  • Umwelt- und Klimarisiken
  • Biodiversitäts- und Entwaldungsrisiken
  • Governance-Strukturen und ethischem Verhalten
Anforderungen an die Transparenz und Nachverfolgbarkeit in der Lieferkette

Verwandte Themen

Due Diligence

Die sorgfältige Prüfung einer Person, eines Unternehmens oder einer Transaktion vor dem Eingehen einer Geschäftsbeziehung, um Risiken frühzeitig zu erkennen und fundierte Entscheidungen zu treffen.

Mehr erfahren

Geldwäscheprüfung (AML)

Gesetzlich vorgeschriebene Maßnahmen zur Identitäts- und Risikoprüfung, mit denen Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und andere illegale Finanzaktivitäten verhindert werden sollen.

Mehr erfahren

Adverse Media Screening

Die systematische Analyse negativer Medienberichte, um mögliche Hinweise auf wirtschaftliche, rechtliche oder reputationsbezogene Risiken bei Personen oder Unternehmen frühzeitig zu erkennen.

Mehr erfahren

Häufig gestellte Fragen

Die Version 2026 geht deutlich über klassische Anti-Korruptionsprüfungen hinaus und berücksichtigt zusätzlich:

  • ESG- und menschenrechtliche Sorgfaltspflichten
  • KI-Governance und Risiken bei KI-Anbietern
  • Zunehmend unterschiedliche Sanktionsregelungen weltweit
  • Vergleich wichtiger internationaler Vorschriften
  • Hinweise zu laufendem Monitoring und Automatisierung
Die Checkliste zeigt, wie Finanzkriminalität, ESG und KI-Compliance heute zusammen gedacht werden müssen – in einem integrierten Due-Diligence-Ansatz.

Drei Entwicklungen machen die Prüfung von Geschäftspartnern anspruchsvoller:

  1. Mehr ESG-Vorgaben weltweit
    Gesetze zu Menschenrechten und Umweltschutz gelten inzwischen in vielen Ländern – oft auch über Landesgrenzen hinweg.
  2. Neue Regeln für Künstliche Intelligenz
    Unternehmen müssen nicht nur Partner prüfen, sondern auch KI-Anbieter, Datensätze und eingesetzte Technologien bewerten.
  3. Engere Zusammenarbeit von Aufsichtsbehörden
    Behörden tauschen häufiger Informationen aus und führen gemeinsame Untersuchungen durch. Dadurch steigt das Risiko für international tätige Unternehmen.
Was bedeutet das?
Due Diligence sollte heute integriert, risikobasiert und kontinuierlich erfolgen – nicht nur als formale Pflichtübung.

Ja. Die Checkliste gibt Hinweise, wann eine vertiefte Prüfung sinnvoll oder notwendig ist, zum Beispiel bei:

  • Hochrisiko-Ländern
  • Besonders regulierten oder korruptionsanfälligen Branchen
  • Politisch exponierten Personen (PEPs)
  • Komplexen Eigentümerstrukturen
  • Negativer Berichterstattung in den Medien
Außerdem wird erläutert, wann externe Spezialisten hinzugezogen werden sollten.

In vielen Fällen: ja. Unternehmen sollten heute unter anderem prüfen:

  • Wie sicher und transparent KI-Systeme sind
  • Woher die verwendeten Daten stammen und ob sie rechtmäßig genutzt werden
  • Welche Risiken von Technologieanbietern ausgehen
  • Ob verantwortungsvolle KI-Governance umgesetzt wird
Die Checkliste enthält dafür einen eigenen Abschnitt zur Prüfung von KI-Anbietern.

Eine Due Diligence Checkliste ist ein strukturierter Leitfaden, der alle prüfungsrelevanten Informationen, Datenpunkte und Unterlagen systematisch zusammenführt. Sie unterstützt Investoren, Unternehmen und Beratungen bei der fundierten Bewertung von Geschäftspartnern, Lieferanten oder Zielunternehmen.

Ziel ist es, finanzielle, rechtliche und regulatorische Risiken sowie wirtschaftliche Chancen frühzeitig transparent zu machen und Entscheidungen nachvollziehbar abzusichern.

Unternehmen stehen heute vor komplexen regulatorischen und wirtschaftlichen Herausforderungen – von verschärften Antikorruptionsvorschriften über steigende Anforderungen an ESG-Standards bis hin zu neuen Regelungen im Bereich Künstlicher Intelligenz.

Eine gut strukturierte Due Diligence Anforderungsliste ist bei komplexen Projekten oder regulatorischen Anforderungen unerlässlich, um:

  • die tatsächliche wirtschaftliche Lage eines Unternehmens zu verstehen,
  • Compliance-Risiken zu vermeiden,
  • Reputationsschäden vorzubeugen,
  • Vertragsverhandlungen fundiert zu führen und
  • Investitionsentscheidungen abzusichern

Diese Checkliste unterstützt Due-Diligence-Prüfungen im Einklang mit:

  • Vorgaben zur Geldwäscheprävention
  • Anforderungen zur Bekämpfung von Bestechung und Korruption
  • Regelwerken zur Verhinderung von Finanzkriminalität
  • Best Practices im Third-Party-Risk-Management

Sie ist branchenübergreifend einsetzbar, zum Beispiel bei der Auswahl von Lieferanten, dem Aufbau von Partnerschaften oder bei Transaktionen wie Unternehmenskäufen.

Jetzt Due Diligence Checkliste kostenfrei herunterladen

Erhalten Sie Zugriff auf eine umfassende, praxisnahe Checkliste, die Compliance-Verantwortliche dabei unterstützt, folgende Bereiche strukturiert zu steuern:

  • AML- und Finanzkriminalitätsrisiken
  • ESG- und menschenrechtliche Verpflichtungen
  • KI-Governance und Risiken bei Technologieanbietern
  • Grenzüberschreitende regulatorische Risiken
  • Anforderungen an kontinuierliches Monitoring

Nach dem Ausfüllen des Formulars steht Ihnen die Checkliste sofort zur Verfügung.