Home > Woordenlijst > Due diligence onderzoek
Tijdens het due diligence-onderzoek wordt een onderneming of een persoon zorgvuldig geanalyseerd op economische, juridische, fiscale en financiële omstandigheden. Dit omvat bijvoorbeeld omzetcijfers, vennootschapstructuur of mogelijke relaties met economische criminaliteit, zoals corruptie en belastingfraude. Een dergelijk onderzoek is noodzakelijk zodra een onderneming relaties onderhoudt met zakenpartners of wanneer er een andere onderneming moet worden overgenomen.
Een definitie van zakenpartner is “iedereen die met een onderneming zakelijk contact onderhoudt en niet een medewerker of orgaan ervan is”. Onafhankelijk van de omvang of betekenis van de zakelijke relatie maken hiervan deel uit: klanten, leveranciers, onderaannemers, verkoopvertegenwoordigers, adviseurs en partners bij joint-ventures, alsmede kleinschalige dienstverleners en intermediairs.
Door middel van due diligence-onderzoek brengen organisaties de risico's en kansen in kaart. Zo voorkomt u verrassingen. Welke vorm van due diligence wordt toegepast, hangt af van de betreffende situatie en de omvang van de risico's.
Door de complexiteit van het screenen van derde partijen en due diligence is toegang tot een grote en gevarieerde set van bronnen een ‘must’ en niet al deze bronnen zijn gratis online bronnen. Voor een grondige analyse zou u de volgende bronnen moeten raadplegen:
Bij politiek prominente personen kan ervan uit worden gegaan dat zij op grond van hun invloedrijke positie, hetzij bij de overheid, hetzij bij een andere organisatie, een hoger risico lopen om te worden blootgesteld aan omkoping, corruptie, witwaspraktijken of andere economische delicten.
Als een potentiële klant of zakenpartner als PEP wordt geïdentificeerd, moet u via een uitgebreide due diligence process effectief risicobeheer waarborgen.
Op sanctielijsten staan landen, entiteiten en individuen tegen wie nationale of internationale sanctiemaatregelen zijn genomen, bijvoorbeeld door conflict, terrorisme, mensenrechtenschendingen en andere serieuze overtredingen.
Belangrijke sanctielijsten zijn onder meer die van het US Office of Foreign Assets Control (OFAC), de Verenigde Naties, de Europese Unie en het Britse ministerie van Financiën (UK HM Treasury).
Derde partijen moeten in een due diligence onderzoek ook gescreend worden tegen rele-vante lijsten van Interpol, The U.S. Federal Bureau of Investigation (FBI) en nationale en regionale opsporingslijsten van het land waar het bedrijf of individu gevestigd is.
Op deze lijsten staan namen van personen die gerelateerd zijn aan een misdaad of ter-rorisme. Misdaad gerelateerde lijsten bevatten informatie over personen die worden gekenmerkt als risico: veroordeelde criminelen en bekende namen uit de georganiseerde criminaliteit. Voorbeelden van deze lijsten zijn de ‘FBI Most Wanted Terrorists’ en ‘Interpol Most Wanted’.
Bedrijfsprofielen: Een bedrijfsprofiel bevat informatie over de formele oprichting van het betreffende bedrijf, de bedrijfsstructuur, de eigendomsverhoudingen, de controlemechanismen enz.
Nieuwsberichten: Actuele en gearchiveerde nieuwsberichten kunnen een nuttige rol spelen in bijvoorbeeld het controleren van de reputatie, adverse media screening of het checken van de officiële status van natuurlijke personen en rechtspersonen.
Due diligence helpt ondernemingen bijvoorbeeld om hun belangen te beschermen, bijvoorbeeld in het kader van overnames of om te voldoen aan sancties en wetgeving ter voorkoming van witwaspraktijken, omkoping en corruptie.
Het due diligence-proces begint met identificatie. Vergeet ook de andere twee belangrijke stappen niet.
De meeste prominente informatie wordt direct bij de toekomstige partner of via een externe partij opgevraagd. Hiervoor kan men gebruik maken van eenvoudige vragenformulieren:
In een tweede fase worden mogelijke overeenkomsten met globale sanctielijsten onderzocht. Parallel hieraan worden lijsten over strafprocedures, uitsluiting en door regeringsinstanties aangestelde individuen gebruikt. Dikwijls beschikken ondernemingen ook over lijsten met bedrijven waarmee geen zaken mogen worden gedaan. Politiek prominente personen (PEP) worden geïdentificeerd, op basis van PEP-lijsten vergeleken en eventueel aan een risico-onderzoek onderworpen.
Op grond van de uitkomsten van de onderzoeken vindt vervolgens een risicobeoordeling plaats alsmede de ontwikkeling van een risico gerelateerde aanpak.
In het due diligence-rapport worden de resultaten van het onderzoek gedetailleerd samengevat en wordt het procesverloop geprotocolleerd. De omvang van het rapport verschilt van geval tot geval.
Het rapport dient als bewijs voor het nakomen van de zorgvuldigheidsplicht tijdens het due diligence onderzoek.
Het aantal landen wereldwijd dat wetten invoert met betrekking tot omkopings- en corruptiebestrijding en preventie van witwaspraktijken stijgt. Veel van deze nationale wetten zijn ook van invloed op de internationale handelsrelaties.
Ondernemingen zijn niet alleen gebonden aan de wetgeving van hun eigen land, bijvoorbeeld inzake het witwassen van geld van 2008 (GWG), die de juridische contact vormt voor uitvoering van een due diligence-onderzoek en waarin plichten in de zin van §3 GWG van de kredietinstellingen op klanten, respectievelijk zakenpartners, zijn overgedragen.
Voor internationaal opererende ondernemingen zijn in het bijzonder twee regelingen ter preventie van economische criminaliteit belangrijk:
Beide wetten, hoewel ze nationale regelingen van het desbetreffende land zijn, hebben invloed op Nederlandse ondernemingen voor zover ze rechtstreeks of via dochterondernemingen dan wel via onderaannemers of medewerkers betrokken zijn bij de landen. De desbetreffende rechtshandhavingsinstanties kunnen bij nationale ondernemingen onderzoek verrichten, aangezien de wetten onafhankelijk van de plaats van omkoping worden toegepast.
Hieraan zijn sinds enige tijd wetten toegevoegd die vormen van moderne slavernij moeten tegengaan. Zo verplicht de UK Modern Slavery Act bijvoorbeeld ook grote, niet-Britse ondernemingen tot een jaarlijks advies inzake maatregelen ter bestrijding van moderne slavernij.
Het schandaal met de Panama-Papers zorgde in 2016 internationaal voor een oproep tot grotere transparantie met betrekking tot de economisch rechthebbenden.
Een due diligence-onderzoek is vereist voor alle ondernemingen en organisaties:
Een due diligence checklist neemt je stap voor stap mee door de informatie die je nodig hebt om een grondig onderzoek uit te voeren wanneer je overweegt een nieuwe zakelijke relatie aan te gaan of onderzoek wilt doen naar een potentiële of bestaande zakenpartner. Sommige checklists hebben een beperkt toepassingsgebied. Deze zijn geschikt wanneer je onderzoek doet voor een bedrijfsovername of vastgoedtransactie, maar niet voor onderzoek binnen een lopend bedrijf.
Andere checklists hanteren een bredere benadering, maar stellen vaak niet alle vragen die nodig zijn om de relevante risico’s naar boven te brengen. Onze checklist richt zich niet zozeer op een beperkte of brede toepassing, maar omvat vragen afgestemd op situationele risico’s om je te helpen vast te stellen welke mate van onderzoek naar derden nodig is om het risico te beperken. Onze checklist houdt er ook rekening mee dat regelgeving verandert. De belangrijkste wetgeving tegen buitenlandse omkoping vanaf 2022 wordt samengevat en we geven tips voor de naleving daarvan.
Het due diligence-onderzoek bevat vanwege zijn complexiteit een reeks valkuilen. Als de vereiste kennis niet binnen de eigen onderneming aanwezig is of niet kan worden ontwikkeld, wordt aangeraden een expert in te schakelen.
Het gebruik van internettools ondersteunt de onderneming in het volledig en aantoonbaar uitvoeren van het onderzoek, zodat er tijdens audits geen risico bestaat. Een krachtige tool, zoals Nexis Diligence+™, is in staat om personen op PEP- en sanctielijsten te onderzoeken. De tool biedt toegang tot alle relevante informatie en beschikt over talrijke filters, zoals ''Negative News” en kan gerichte zoekopdrachten naar bestuursleden, zakelijke partners en biografische en juridische bronnen uitvoeren. LexisNexis helpt je met jouw due diligence onderzoek in de hele Benelux, dus ook in Luxemburg!
E-mail: support@lexisnexis.eu
Telefoonnummer: +31 (0) 20 485 3456
