Due diligence

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O que é due diligence?

Due diligence é o processo de investigar e avaliar uma pessoa, empresa ou transação. Esse processo é realizado antes de se estabelecer uma relação comercial ou acordo.

Nos Estados Unidos, a due diligence está mais frequentemente associada a fusões e aquisições (M&A), conformidade regulatória, serviços financeiros e gestão de riscos de terceiros ou fornecedores. O objetivo é identificar riscos, confirmar a veracidade das informações e assegurar a conformidade com leis e regulamentos aplicáveis.

Qual a importância da due diligence?

Realizar a due diligence protege as organizações contra possíveis riscos financeiros, reputacionais, regulatórios e operacionais. Esse processo garante que as decisões de negócios sejam tomadas com base em dados verificados, e não em suposições.

Nos Estados Unidos, a due diligence desempenha um papel essencial em algumas áreas:

  • Fusões e aquisições: validação de registros financeiros, estrutura societária e passivos antes da aquisição ou investimento.
  • Conformidade regulatória: cumprimento de exigências previstas em leis como as de combate à lavagem de dinheiro (AML, na sigla em inglês), a Lei de Práticas de Corrupção no Exterior (FCPA, na sigla em inglês) e outras regulamentações setoriais.
  • Gestão de riscos de terceiros: verificação de doadores, fornecedores, prestadores de serviço e contratados, garantindo práticas éticas e conformidade.
  • Serviços financeiros: avaliação de crédito e identificação de riscos de fraude ou corrupção.

Historicamente, a due diligence nos Estados Unidos evoluiu juntamente com a regulamentação financeira — ganhando força após grandes escândalos corporativos e reformas, como a Lei Sarbanes-Oxley. Atualmente, ferramentas digitais e acesso a dados globais tornaram o processo mais ágil e abrangente.

Como funciona a due diligence?

A due diligence normalmente envolve várias etapas:

  1. Coleta de informações: consulta a registros públicos, documentos financeiros, registros regulatórios, histórico judicial e cobertura da mídia.
  2. Verificação: validação de identidades, estrutura societária e declarações feitas por indivíduos ou organizações.
  3. Avaliação de riscos: identificação de alertas como sanções, pessoas expostas politicamente (PEPs), litígios, notícias negativas ou violações regulatórias.
  4. Relatórios: consolidação das descobertas em relatórios ou dashboards para tomada de decisão.
  5. Monitoramento contínuo: monitoramento contínuo das relações para identificar riscos que possam surgir após a integração.

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Tipos de due diligence

Contextos distintos exigem processos específicos de due diligence:

  • Due diligence financeira: revisão de demonstrações financeiras, passivos e projeções.
  • Due diligence jurídica: análise de contratos, litígios, propriedade intelectual e conformidade.
  • Due diligence operacional: avaliação de controles internos, cadeias de suprimento e processos.
  • Due diligence reputacional: verificação da imagem pública, cobertura da mídia e práticas ESG (ambiental, social e governança).
  • Due diligence regulatória/compliance: verificação do cumprimento de legislações como AML e FCPA.

Exemplos de due diligence na prática

  1. Captação de recursos e setor sem fins lucrativos
    Uma instituição de ensino realiza due diligence de doadores para identificar fontes confiáveis de captação de recursos para uma campanha de US$ 4 milhões.
  2. Serviços profissionais
    Uma empresa de consultoria realiza due diligence reputacional em um parceiro em potencial, identificando notícias negativas na mídia relacionadas a violações trabalhistas.
  3. Serviços financeiros
    Um banco de investimentos avalia o risco ambiental, social e de governança (ESG) para garantir que um parceiro em potencial não comprometa a empresa com perdas financeiras associadas a práticas comerciais antiéticas.

Due diligence vs. due diligence aprimorada

Enquanto a due diligence padrão envolve a coleta e verificação de informações para avaliar riscos, a due diligence aprimorada (Enhanced Due Diligence – EDD) representa uma análise mais profunda e detalhada, aplicada em cenários de maior risco. A due diligence aprimorada costuma ser exigida por órgãos reguladores e estruturas de compliance quando há envolvimento de pessoas expostas politicamente (PEPs), transações de alto valor ou operações em jurisdições com altos índices de corrupção ou crimes financeiros.

Principais diferenças:

  • Abrangência: a due diligence aprimorada vai além da verificação básica de identidade e análise financeira, incluindo investigações detalhadas de histórico, análise de mídia e rastreamento da origem de recursos.
  • Expectativa regulatória: nos Estados Unidos, instituições financeiras são orientadas a aplicar a due diligence aprimorada para atender aos requisitos das leis de AML e FCPA quando a due diligence padrão não é suficiente para mitigar riscos.
  • Resultado: a due diligence aprimorada oferece um nível mais elevado de segurança, ajudando as organizações a evitar danos reputacionais, sanções regulatórias e prejuízos financeiros.

Ao compreender quando é necessário avançar de uma due diligence para uma due diligence aprimorada, as organizações conseguem um melhor alinhamento com as obrigações de conformidade e se protegem contra riscos ocultos.

Resumo sobre a due diligence

Termo due diligence
Definição Processo de investigação de uma pessoa, empresa ou operação antes de se estabelecer uma relação comercial
Utilizado por instituições financeiras, departamentos jurídicos, corporações e organizações sem fins lucrativos
Principais benefícios identificar riscos, garantir conformidade e apoiar decisões estratégicas com base em informações verificadas
Exemplo de ferramentas Nexis Diligence+, Nexis for Development Professionals, Nexis+ AI

Como a LexisNexis pode ajudar com a due diligence

A LexisNexis oferece ferramentas confiáveis e abrangentes que agilizam investigações de due diligence:

  • Nexis Diligence+™ – Plataforma que reúne, em um único fluxo de trabalho, notícias globais, dados corporativos, sanções, listas de vigilância e informações jurídicas.
  • Nexis+ AI™ – Tecnologia que permite pesquisas conversacionais, resumos e relatórios automatizados com base em conteúdo confiável da LexisNexis.

Ao combinar dados confiáveis com tecnologia avançada, a LexisNexis ajuda as organizações a reduzir o risco de compliance, atender aos requisitos regulatórios e tomar decisões de negócios comerciais com segurança.

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Perguntas frequentes

Sim, em determinados contextos, como o cumprimento dos requisitos de combate à lavagem de dinheiro (AML), ofertas de valores mobiliários e a Lei de Práticas de Corrupção no Exterior (FCPA).

Verificações de antecedentes focam em indivíduos. Já o processo de due diligence é mais amplo e avalia empresas, transações e terceiros.

Ferramentas modernas de due diligence utilizam IA, automação e dados globais para acelerar investigações e aumentar a precisão.

A due diligence proativa ocorre antes de acordos comerciais. A reativa é aplicada após o surgimento de alertas, investigações regulatórias ou riscos emergentes.

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